2025년 IRP 세액공제 완전 가이드 – 절세와 연금 준비를 동시에

2025년 IRP 세액공제 완전 가이드 – 절세와 연금 준비를 동시에

IRP 세액공제란?

IRP(Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금)는 퇴직금 또는 추가 납입금을 운용하며 노후 자금을 준비하는 계좌입니다. 정부는 장기 노후 준비를 장려하기 위해 연간 납입액에 대한 세액공제 혜택을 제공합니다.

🎯 핵심 포인트
IRP는 단순한 저축이 아닌 정부가 세제 혜택으로 지원하는 노후 준비 수단입니다. 납입할 때마다 세금을 돌려받고, 운용 수익은 과세 이연되어 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.

2025년 세액공제 한도·공제율

구분	IRP 단독 한도	연금저축 단독 한도	연금계좌 합산 한도 (연금저축+IRP)	세액공제율
총급여 5,500만원 이하 (또는 종합소득 4,500만원 이하)	900만원	600만원	900만원	16.5%
총급여 5,500만원 초과 (또는 종합소득 4,500만원 초과)	900만원	600만원	900만원	13.2%

💡 정리: IRP 단독으로 900만원 또는 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합으로 최대 900만원까지 세액공제가 가능합니다. 소득구간별로 16.5% 또는 13.2%의 공제율이 적용됩니다.

절세 효과 계산 예시

💰 절세 효과 시뮬레이션

케이스: 총급여 4,800만원 직장인이 IRP에 900만원 납입

계산: 900만원 × 16.5% = 148.5만원

결과: 연말정산에서 최대 148만 5천원 환급 가능!

※ 실제 환급액은 산출세액, 기타 공제 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

📊 소득구간별 최대 절세 효과

• 총급여 5,500만원 이하: 900만원 × 16.5% = 148.5만원
• 총급여 5,500만원 초과: 900만원 × 13.2% = 118.8만원

ISA 전환 특례(추가 한도)

ISA 만기자금을 연금계좌(연금저축/IRP)로 전환하면, 전환액의 10%(최대 300만원)까지 세액공제 추가 한도가 적용됩니다.

🔄 ISA → 연금계좌 전환의 장점

• 기본 900만원 + ISA 전환 300만원 = 최대 1,200만원 세액공제
• ISA 비과세 혜택 → 연금계좌 세액공제로 이중 혜택
• 60일 이내 전환 시 자동으로 추가 한도 적용

전환요건과 절차는 복잡하므로 금융회사 및 국세청 안내를 반드시 확인하세요.

연금저축과의 비교

• 연금저축: 가입·인출 규정이 비교적 유연, 위험자산 100% 투자 가능, 세액공제 한도 600만원
• IRP: 세액공제 한도는 크지만(900만원) 인출 제한이 엄격(노후자금 전용), 위험자산 투자한도 70% 제한

💡 최적 전략: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 조합으로 투자 유연성과 세액공제를 모두 활용하거나, IRP 단독으로 900만원 납입하여 최대 세액공제 혜택을 누릴 수 있습니다.

가입 시 유의사항

1. 중도 인출 패널티: 세액공제 받은 금액과 운용수익에 대해 기타소득세 16.5% 부과
2. 운용자산 선택: 수수료, 리스크 수준, 과거 성과 등 종합 검토
3. 연금 수령 계획: 만 55세 이후 연금 수령, 연령별 연금소득세율(3.3%~5.5%) 고려

🎯 한 줄 요약

IRP는 900만원 한도 × 16.5%(13.2%) 공제율로 최대 148.5만원 절세가 가능하며, ISA 전환 특례까지 활용하면 연간 1,200만원 세액공제로 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

📅 최종 업데이트: 2025년 8월 | ⚠️ 세법은 변경될 수 있으므로 가입 전 최신 정보를 확인하세요.

📋 참고: 세법은 매년 변경될 수 있으므로, 최종 가입 전 국세청 또는 금융기관의 최신 공지를 확인하는 것이 좋습니다.